SAT: de cuánto es la multa por no declarar préstamos o donativos de familiares

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha reforzado su control sobre las transferencias y préstamos entre personas físicas, incluso si se trata de familiares o amigos. Bajo la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), cualquier préstamo, donativo o regalo que supere los 600 mil pesos anuales debe ser declarado formalmente ante la autoridad fiscal. Si el contribuyente omite hacerlo o no cuenta con documentos que respalden el origen del dinero, se expone a multas de hasta 35 mil pesos por cada infracción.

La intención del SAT es evitar el uso de depósitos entre particulares como forma de blanquear dinero o evadir impuestos. Aun cuando las operaciones parezcan “normales” o sean entre personas de confianza, deben tener un soporte legal y fiscal que demuestre su procedencia.

Qué operaciones debes declarar

La obligación aplica para tres casos concretos:

1. Cuando el total anual de préstamos, donativos o premios rebasa los 600 mil pesos.
2. Cuando no se dispone de comprobantes o contratos que acrediten montos menores.
3. Si el préstamo proviene de una empresa (persona moral) y no se presenta el formato 86-A en un plazo de 15 días.

Ignorar estos requisitos no solo puede acarrear sanciones de 1,400 a 34,730 pesos, sino también multas proporcionales al monto no declarado, que oscilan entre el 50% y 75% del depósito recibido. En los casos más graves, el SAT puede ordenar auditorías, bloqueos de cuentas o requerir declaraciones complementarias.

Cómo evitar sanciones del SAT

Para prevenir problemas, el SAT recomienda guardar todos los comprobantes bancarios y contratos relacionados con los préstamos o donativos. Aunque se trate de dinero familiar, es fundamental documentar cada transacción y declarar las operaciones en tiempo y forma.

También sugiere consultar con un asesor fiscal cuando se reciban montos altos o transferencias frecuentes. De esta forma, los contribuyentes podrán evitar sanciones, proteger su historial tributario y garantizar la legalidad de sus movimientos financieros

Economía SAT: cómo generar tu Cédula de Identificación Fiscal desde tu celular completamente gratis